Как отразить в декларации по НДС расходы, которые неверно были отражены в учете в предыдущих периодах?

Comments

• Цитата: Добрый день. В заранее спасибо тому кто откликнутся на сложный для меня вопрос.Наша фирма работает на ОСН, в 4 кв. 2014г. купили машину в лизинг, ошибочно проводились документы по лизингу до 2 кв.2015г., буд-то машина на балансе лизингодателя, в реале на нашем. Все пере провела, подсчитала сумму неверных засчитанных расходов в предыдущих периодах и как понимаю эту сумму, чтобы налоговый учет был достоверным, нужно теперь отразить в доходах. Но здесь возникает вопрос, эта сумма без ндс, так как со всех документов полученные с лизинга, засчитывается только ндс, а сумма расходов посредством амортизации.Как мне показать доход без ндс? Если это возможно то как мне это отразить в декларациии какие проводкинужно сделать?Надеюсь написала доступно для понимания. Пожалуйста помогите((((

  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день. В заранее спасибо тому кто откликнутся на сложный для меня вопрос.Наша фирма работает на ОСН, в 4 кв. 2014г. купили машину в лизинг, ошибочно проводились документы по лизингу до 2 кв.2015г., буд-то машина на балансе лизингодателя, в реале на нашем. Все пере провела, подсчитала сумму неверных засчитанных расходов в предыдущих периодах и как понимаю эту сумму, чтобы налоговый учет был достоверным, нужно теперь отразить в доходах. Но здесь возникает вопрос, эта сумма без ндс, так как со всех документов полученные с лизинга, засчитывается только ндс, а сумма расходов посредством амортизации.Как мне показать доход без ндс? Если это возможно то как мне это отразить в декларации Вопрос удалён модератором. нужно сделать?Надеюсь написала доступно для понимания. Пожалуйста помогите((((

  Добрый день!
  
  1) Если речь идет о завышении ранее учтенных для целей налогообложения расходов, то механизм не такой, как Вы написали. Вам надо подать уточненки за все отчетные периоды завышения расходов, не отражая в них никаких дополнительных доходов, но отразив в них верные, т.е. уменьшенные суммы расходов (п. 1 ст. 81 НК РФ). При этом, во избежание штрафов, перед подачей таких уточненок нужно доплатить налог на прибыль с пенями (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
  
  2) У меня вызывает сомнение сам факт завышения расходов в связи с тем, что Вы учитывали предмет лизинга неверно (не на своем балансе). Подозреваю, что такая ошибка не должна приводить к изменению суммы налоговых расходов по лизингу - меняется только структура расходов, что не требует исправления путем подачи уточненок (п. 1 ст. 81 НК РФ).
  Для того, чтобы окончательно разобраться в ситуации, нужно видеть те расходы, которые Вы изначально признали в налоговом учете и правильно посчитанные расходы, в т.ч. их состав.