Почему в отчете о прибылях и убытках текущий налог на прибыль отличается от суммы налога в декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста, в декларации налог на прибыль больше чем в отчете о прибылях и убытках на 4 т.р. Эта сумма в ОСВ по счету 99.2.2. Что это может означать и правильно ли это расхождение в отчетах?

  Добрый день, Мария Ко!
  
  Строка   2410 формы № 2  должна быть = налог на прибыль в декларации
• Спасибо за помощь! Значит нужно искать где-то ошибку!
• Проверьте проводки.
  У вас на счете 68.04 должен быть отражен начисленный
  налог на прибыль как в декларации.
  Возможны так же разницы между БУ и НУ.
• по 68.4 налог начислен как в декларации, тут все идет. Вот по 99.2.2 сумма 4322,00 (условных доход по налогу на прибыль) и именно на эту сумму разница между декларацией и формой № 2. Ума не приложу..... что я сделала не так....
• Цитата: по 68.4 налог начислен как в декларации, тут все идет. Вот по 99.2.2 сумма 4322,00 (условных доход по налогу на прибыль) и именно на эту сумму разница между декларацией и формой № 2.

  Вы применяете ПБУ 18/02?
  Когда есть разницы между НУ и БУ , то
  надо довести налог на прибыль БУ, до
  налога на прибыль НУ проводками на
  счете 68.04.
  Например налог на прибыль 200 000 рублей:
  Прибыль по БУ     800 000 (90.01.1)
  Прибыль по НУ    1 000 000 (строка 120 декларации)
    налоговая разница  200 000 (1 000 000 - 800 000)
  Условный расход по НП 160 000 (800 000 х 20%)
                  проводка 99.02.1 / 68.04  160 000
  ПНО         40 000  (200 000 х 20%)
                   проводка 99.02.3 / 68.04   40 000
  
  Счет 68.04 = 160 000 + 40 000 = 200 000
  *** Это пример с ПНО, но могут быть и другие временные
  разницы.
• ПБУ 18/02 не применяем, в организации я только с декабря. Во 2 квартале 2016 г. налог на прибыль получился к уменьшению и бухгалтер начислила его проводками Д 68.4.1 К 99.2.2. Мне кажется это не совсем правильно....
• Цитата: ПБУ 18/02 не применяем

  А условный доход тогда у вас откуда ?
• Здравствуйте! Вот и я не могу понять откуда он? В учетной политике прописано что, ПБУ 18/02 не применяем.....
• Цитата: В учетной политике прописано что, ПБУ 18/02 не применяем.....

  Проверьте  в учетной политике в программе галочка случайно не стоит,
  что применяете ПБУ 18 /02?
• Цитата: Д 68.4.1 К 99.2.2.

  Правильная проводка Д 68.4.1 К 99.1 (текущий налог на прибыль)
• А если налог к уменьшению, то этими проводками, только с минусом? Я правильно поминаю?
• Цитата: если налог к уменьшению, то этими проводками, только с минусом? Я правильно поминаю?

  Эта проводка и говорит об уменьшении. Начисление налога отражается Д 99.1 К 68
• Большое спасибо за помощь!!!