Как отражается переплата налога по УСН за 2012 год в налоговой декларации за 2013 год?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте! Я в 2012 году заплатила налог по УСН 33000 руб. и не вычла из него страховые взносы (всего взносов за себя и за работников в ПФР и ФСС 27000 руб.). У меня образовалась переплата налога.Подскажите, пожалуйста, в какой строчке налоговой декларации за 2013 год мне нужно будет указать эту переплату?Какая вообще сумма переплаты будет? 16500 руб. (т.е. 50% от 33000 руб.) или все 27000 руб.?Какую сумму уплаченных страховых взносов мне нужно указать в декларации за 2012 год? Также 16500 руб. или 27000 руб.?

  
  Сумма переплаты в декларации нигде не отражается.Заполняете декларацию,показывая начисления,если сумма к начислению будет меньше,чем уплачено,налог не доплачиваете,если наоборот-доплачиваете.
  Вы ИП-работодатель?Плататите УСН с доходов?Тогда сумму налога можете уменьшить не более,чем на 50% уплаченных(в пределах исчисленных)взносов.
• Спасибо за ответ!
  

  Цитата: Вы ИП-работодатель?Плататите УСН с доходов?Тогда сумму налога можете уменьшить не более,чем на 50% уплаченных(в пределах исчисленных)взносов.

  
  
  Я ИП-работодатель. УСН с доходов. Подскажите, пожалуйста, какая все-таки будет сумма переплаты налога 16500 руб. (50% от 33000 руб. как у работодателя) или 27000 руб. (вся сумма уплаченных взносов в ПФР)? Эту сумму переплаты можно делить по кварталам в течение 2013 года или только в первом квартале можно ее использовать?
• Добрый вечер.
  
  У Вас сумма взносов подозрительно кратна 1000 рублям.
  50% нужно считать не от дохода, а от суммы взносов, уплаченных за себя и за работников. А потом уменьшать налог, рассчитанный из суммы доходов, на половину величины оплаченных (в пределах исчисленных) взносов в фонды. Если получается положительное число, то это и будет начисленная сумма к уплате, иначе 0.
• Цитата: Добрый вечер.У Вас сумма взносов подозрительно кратна 1000 рублям.50% нужно считать не от дохода, а от суммы взносов, уплаченных за себя и за работников. А потом уменьшать налог, рассчитанный из суммы доходов, на половину величины оплаченных (в пределах исчисленных) взносов в фонды. Если получается положительное число, то это и будет начисленная сумма к уплате, иначе 0.

  
  
  Добрый вечер!
  
  Сумма кратна 1000 рублям, т.к. я не писала точные суммы, а приблизительные (извиняюсь, просто так удобнее писать и считать). А вы уверены, что 50 % считается от взносов, а не от доходов? В другой теме мне как раз растолковали, что на 50% уменьшается сумма налога от доходов, а не от взносов.
• Добрый день!
  Все правильно
  

  Цитата:на 50% уменьшается сумма налога от доходов, а не от взносов.

  
  
  Скажем так - Доходы 33 т.р. можно уменьшить за счет взносов, но не более чем на 50%, т.е на 16,5
• [quote=Lёka]Добрый день!
  Все правильно
  

  Цитата:на 50% уменьшается сумма налога от доходов, а не от взносов.

  
  
  Спасибо за ответ! Может быть подскажите, какая суммы переплаты налога у меня останется на 2013 год с прошлого года? 50% от налога уплаченного в 2012 году или вся сумма взносов в ПФР и ФСС?
• После камеральной проверки вашей НД, после сверки с ИФНС, по вашему письму вы можете зачесть 16,5 т.р. в счет предстоящих платежей.
  Т.к сроки подачи НД практически совпадают со сроком уплаты авансового платежа за 1 кв.2013 г, зачесть в счет аванса 1 кв. вы можете не успеть.
• Спасибо! Т.е. мне нужно обратиться в налоговую с письменным заявлением о зачете излишне уплаченных сумм в счет предстоящих платежей, правильно я Вас поняла?
• Цитата: Добрый день!Все правильноЦитата:на 50% уменьшается сумма налога от доходов, а не от взносов.Скажем так -Доходы 33 т.р. можно уменьшить за счет взносов, но не более чем на 50%, т.е на 16,5

  
  Здравствуйте.
  Немного не верно.
  50% не от суммы доходов, а 50 % от налога.
  Т.е. У вас налог по УСН (6% или 15%) получился 33000, вот и уменьшаем его на взносы в ПФР (как ИП-работодатель) не более 50% от налога, т.е. можно налог уменьшить только на 16500 руб.
  В соответствии с пунктом 3 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а так-же на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
  
  Но если ИП без работников, то налог можно уменьшить на всю сумму взносов (фактически оплаченных)
• Прошу прощения, конечно же налог. Спасибо, что указали на описку!
  
  По поводу заявления вы поняли правильно. Только, чтобы подтвердить переплату, нужно еще провести сверку с налоговой. А это будет выявлено, после того, как вашу НД прокамералят. А это срок - 3 месяца со дня, следующего за днем получения декларации...А это уже как минимум 15 апреля ( если завтра подадите). Поэтому я и написала, что можете не успеть.
  Как-то так
• Цитата: По поводу заявления вы поняли правильно. Только, чтобы подтвердить переплату, нужно еще провести сверку с налоговой. А это будет выявлено, после того, как вашу НД прокамералят. А это срок - 3 месяца со дня, следующего за днем получения декларации...А это уже как минимум 15 апреля ( если завтра подадите). Поэтому я и написала, чтоможетене успеть.Как-то так

  
  
  А без камеральной проверки сверку налоговая инспекция не делает?
• А что сверять? До подачи (и проверки) НД все ваши платежи висят в переплате, но это не значит, что они на самом "лишние", просто сравнивать не с чем, тк. НД подается только по итогам года.
  Так что просто сверку может и сделает , но это, повторяю, будет подтверждением платежей, а не реальной переплаты, которую можно зачесть
• Цитата: А что сверять? До подачи (и проверки) НД все ваши платежи висят в переплате, но это не значит, что они на самом "лишние", просто сравнивать не с чем, тк. НД подается только по итогам года.Так что просто сверку может и сделает , но это, повторяю, будет подтверждением платежей, а не реальной переплаты, которую можно зачесть

  
  
  Спасибо за ответ!
  Я просто хочу разобраться, может вообще забыть про переплату, в налоговой декларации не указывать никакие страховые взносы, чтобы не возникли проблемы с налоговой инспекцией. Или все-таки можно рассчитывать на зачет излишне уплаченных сумм в счет предстоящих платежей?
• Цитата:можно рассчитывать на зачет излишне уплаченных сумм в счет предстоящих платежей

  
  
  А что вас смущает? Зачтете позже- 2,3 квартал или 2013 год... А так вы фальсифицируете отчетность. Недостоверность- это ведь как в большую, так. и в меньшую сторону
• Цитата: Цитата:можно рассчитывать на зачет излишне уплаченных сумм в счет предстоящих платежейА что вас смущает? Зачтете позже- 2,3 квартал или 2013 год...

  
  
  Честно говоря, немного смущает камеральная проверка.
• Добрый день,
  переплату зачтете в 2013 году, проведете сверку с налоговой.
  У меня была подобная ситуации заплатила в следующем году налога меньше на сумму переплаты и проблем не было. Налоговая последние годы письма присылает если есть переплата по налогам.
• Камеральной проверке подвергается КАЖДАЯ налоговая декларация. Вы и знать о ней не будете, если "арифметика" везде сойдется. Не путайте с возмещением НДС, когда запрашивают документы...
  Прочитайте здесь
  Проверки: что надо знать про «камералку»
• Цитата: Добрый день,переплату зачтете в 2013 году, проведете сверку с налоговой.У меня была подобная ситуации заплатила в следующем году налога меньше на сумму переплаты и проблем не было. Налоговая последние годы письма присылает если есть переплата по налогам.
• Цитата: Добрый день,переплату зачтете в 2013 году, проведете сверку с налоговой.У меня была подобная ситуации заплатила в следующем году налога меньше на сумму переплаты и проблем не было. Налоговая последние годы письма присылает если есть переплата по налогам.

  
  
  Спасибо за ответ! Вы меня успокоили!
• Цитата: Камеральной проверке подвергается КАЖДАЯ налоговая декларация. Вы и знать о ней не будете, если "арифметика" везде сойдется. Не путайте с возмещением НДС, когда запрашивают документы...Прочитайте здесьПроверки: что надо знать про «камералку»

  
  
  Спасибо, теперь все понятно!